Impuesto de venta en Texas para tiendas en línea

En pocas palabras

• Texas cobra un impuesto estatal de ventas y uso de 6,25%. Las jurisdicciones locales pueden sumar hasta 2%, para una tarifa combinada máxima de 8,25%.
• Los negocios que operan en Texas y venden bienes o servicios gravados necesitan un permiso de impuesto de venta.
• Los vendedores de fuera de Texas deben cobrar cuando sus ingresos totales en Texas llegan a USD 500.000 en los doce meses calendario anteriores.
• Los marketplaces cobran el impuesto de las ventas que se hacen a través de ellos.

Quién tiene que cobrar

Según el Contralor, debes pedir el permiso si operas en Texas (engaged in business in Texas) y vendes o arriendas bienes muebles tangibles en Texas, o vendes servicios gravados en Texas.

Los vendedores remotos, que venden a Texas desde otro lugar, tienen un umbral de protección: por debajo de USD 500.000 en ingresos totales en Texas en los doce meses calendario anteriores, no están obligados a cobrar. Ese ingreso cuenta más que las ventas gravadas: incluye ventas no gravadas, ventas para reventa, ventas a compradores exentos y cargos como manejo, transporte e instalación.

Cuando un vendedor remoto supera los USD 500.000, debe sacar el permiso y empezar a cobrar el impuesto estatal y local de uso a más tardar el primer día del cuarto mes después del mes en que lo superó.

Tarifas estatal y local

El Contralor tiene un buscador de tarifas (Sales Tax Rate Locator) para consultar la tarifa de una dirección específica.

Qué suele estar gravado

El impuesto estatal aplica a ventas al detal, arriendos y alquileres de la mayoría de los bienes, y a los servicios gravados. Para una tienda en línea que vende productos físicos, eso suele significar casi todo el catálogo.

Qué servicios están gravados lo define el Contralor, que publica una guía aparte sobre servicios gravados. Si vendes servicios, productos digitales o algo poco común, revisa cómo se tratan tus productos antes de empezar a cobrar.

Permiso y declaraciones

• Se pide en línea en eSystems del Contralor. Según el Contralor, el permiso suele llegar en 2 a 3 semanas.
• Los vendedores remotos también pueden pedirlo con el formulario AP-201, y los vendedores fuera de EE. UU. pueden pedirlo por correo electrónico.
• Una vez aprobado, el Contralor te informa por carta si declaras mensual o trimestralmente.
• Las declaraciones mensuales vencen el día 20 del mes siguiente. Las trimestrales vencen el 20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre y 20 de enero.
• El vendedor remoto que elige la tarifa local única lo indica en la solicitud o con el formulario 01-799.

Si vendes por marketplaces

Los marketplaces que operan en Texas deben cobrar, reportar y pagar el impuesto estatal y local de todas las ventas hechas a través de ellos, y certificar a sus vendedores que lo harán.

Si eres un vendedor de Texas, igual necesitas el permiso y debes declarar, aunque solo vendas por marketplaces. Un vendedor remoto no necesita permiso de Texas para esas ventas si el marketplace certificó que cobra por él. En cualquier caso, el Contralor pide a todos los vendedores guardar los registros de las ventas en marketplaces por al menos cuatro años.

Las ventas en tu propio sitio sí te toca cobrarlas a ti. Ahí es donde entra Stripe Tax.

Cómo lo maneja Stripe Tax en tu tienda

Las tiendas que construimos sobre nuestro motor pueden cobrar con Stripe, y en el checkout de Stripe, Stripe Tax calcula el impuesto de venta automáticamente según el tipo de producto y dónde está el comprador, lo suma en el checkout y lo muestra en el recibo.

Stripe Tax solo cobra donde le indicas que estás registrado. Primero te registras en Texas (o le pides a Stripe que te registre), y luego agregas el registro en la pestaña Locations de tu propia cuenta de Stripe. Stripe además sigue tus ventas frente a los umbrales de cada estado y te avisa cuando podrías necesitar registrarte.

Declarar y pagar el impuesto que cobras sigue siendo tu responsabilidad. Stripe ofrece declaración automática en EE. UU. con socios, con un costo adicional, pero la obligación es tuya. Stripe Tax funciona solo en el checkout de Stripe, no con Wompi ni Bold.