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En pocas palabras
- La tarifa estatal del impuesto de venta es 4%, más la tarifa local que cobre la ciudad, el condado o el distrito escolar.
- Se suma un 0,375% adicional a las ventas gravadas en el Metropolitan Commuter Transportation District (MCTD).
- Los vendedores de fuera de Nueva York deben registrarse cuando, en los cuatro trimestres fiscales de ventas anteriores, vendieron más de USD 500.000 en bienes entregados en el estado e hicieron más de 100 ventas.
- Te registras para un Certificate of Authority al menos 20 días antes de empezar a operar.
Quién tiene que registrarse
El Departamento dice que toda persona que venda bienes muebles tangibles o servicios gravados debe registrarse antes de empezar a operar, aunque venda desde su casa, sea un vendedor temporal o venda una sola vez al año.
Tienes presencia en Nueva York si, por ejemplo, tienes una tienda, oficina o bodega en el estado, buscas clientes allí a través de empleados, contratistas o agentes, o entregas productos gravados con tus propios vehículos de forma regular (al menos 12 veces al año).
Sin presencia física, debes registrarte cuando se cumplen las dos condiciones en los cuatro trimestres fiscales de ventas inmediatamente anteriores: tus ingresos brutos por ventas de bienes muebles tangibles entregados en Nueva York superaron USD 500.000, e hiciste más de 100 de esas ventas. Tienen que cumplirse ambas.
Tarifas estatal y local
La tarifa combinada es la estatal más la local del lugar donde se grava la venta. El Departamento tiene un buscador en línea de jurisdicciones y tarifas, y publica las tarifas por jurisdicción local.
| Impuesto | Tarifa | Notas |
|---|---|---|
| Impuesto estatal de venta | 4% | Aplica en todo el estado |
| Impuesto local de venta | Varía | Lo cobran ciudades, condados o distritos escolares |
| Recargo MCTD | 0,375% | Sobre ventas gravadas dentro del Metropolitan Commuter Transportation District |
Qué suele estar gravado
El impuesto de venta de Nueva York aplica a las ventas al detal de ciertos bienes muebles tangibles y servicios. No es una regla de 'todo está gravado', así que revisa cómo trata el Departamento tus productos antes de empezar a cobrar.
Registro y declaraciones
- Te registras en New York Business Express para obtener un Certificate of Authority, al menos 20 días antes de empezar a operar.
- Operar sin un Certificate of Authority válido cuando es obligatorio tiene una multa de hasta USD 500 el primer día y hasta USD 200 por cada día siguiente, con un máximo de USD 10.000.
- Las declaraciones son trimestrales, parcial-trimestrales (mensuales) o anuales.
- Debes declarar en la fecha límite aunque no hayas tenido ventas gravadas en el periodo.
- Los vendedores con ingresos gravados de más de USD 500.000 deben participar en el programa PrompTax.
Si vendes por marketplaces
Los marketplaces son responsables de cobrar el impuesto estatal y local de Nueva York en las ventas gravadas de bienes muebles tangibles que facilitan.
Si tú cumples cualquiera de los requisitos de registro, igual te registras y presentas declaraciones periódicas, aunque el marketplace pague el impuesto de sus ventas por ti. Las ventas cubiertas por el Certificate of Collection del marketplace se reportan en tu declaración como ventas brutas y ventas no gravadas.
Cómo lo maneja Stripe Tax en tu tienda
Las tiendas que construimos sobre nuestro motor pueden cobrar con Stripe, y en el checkout de Stripe, Stripe Tax calcula el impuesto automáticamente según el tipo de producto y dónde está el comprador, lo suma en el checkout y lo muestra en el recibo.
Stripe Tax solo cobra donde le indicas que estás registrado. Primero te registras en Nueva York (o le pides a Stripe que te registre), y luego agregas el registro en la pestaña Locations de tu propia cuenta de Stripe. Stripe además sigue tus ventas frente a los umbrales de cada estado y te avisa cuando podrías necesitar registrarte.
Declarar y pagar el impuesto que cobras sigue siendo tu responsabilidad. Stripe ofrece declaración automática en EE. UU. con socios, con un costo adicional, pero la obligación es tuya. Stripe Tax funciona solo en el checkout de Stripe, no con Wompi ni Bold.
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Preguntas
¿Cuál es la tarifa del impuesto de venta en Nueva York?
La tarifa estatal es 4%, más la tarifa local de la ciudad, el condado o el distrito escolar. En el Metropolitan Commuter Transportation District se suma 0,375%.
Vendo desde fuera de Nueva York. ¿Cuándo tengo que registrarme?
Cuando, en los cuatro trimestres fiscales de ventas inmediatamente anteriores, vendiste más de USD 500.000 en bienes muebles tangibles entregados en Nueva York e hiciste más de 100 ventas. Tienen que cumplirse las dos condiciones.
¿Con cuánta anticipación me registro?
Al menos 20 días antes de empezar a operar en Nueva York. El registro te da un Certificate of Authority.
¿Declaro si no tuve ventas?
Sí. El Departamento dice que debes presentar la declaración en la fecha límite aunque no hayas tenido ventas gravadas en el periodo.
¿Mi tienda cobrará el impuesto de Nueva York automáticamente?
Sí, en el checkout de Stripe, una vez agregues tu registro de Nueva York en tu propia cuenta de Stripe. Stripe Tax calcula la tarifa según la ubicación del comprador. Declarar y pagar sigue siendo tarea tuya.
Fuentes
- NYS Tax Department - Sales tax rates
- NYS Tax Department - Register for sales tax
- NYS Tax Department - Do I need to register for sales tax?
- NYS Tax Department - How to register for New York State sales tax
- NYS Tax Department - Filing sales tax returns
- NYS Tax Department - Sales tax requirements for marketplace providers
- Stripe Docs - Stripe Tax
- Stripe Docs - Register for sales tax, VAT, and GST
- Stripe Docs - File and remit
Esta guía es información general, no asesoría tributaria ni legal. Las reglas y las tarifas cambian, y tu caso puede ser distinto. Confírmalo con la agencia tributaria del estado o con un profesional en impuestos antes de registrarte, cobrar o declarar.
