Impuesto de venta en California para tiendas en línea

En pocas palabras

• La tarifa estatal de ventas y uso es 7,25%.
• Muchas zonas suman impuestos de distrito, de 0,10% a 2,00% cada uno, y algunas tienen más de uno.
• Los negocios que operan en California y venden bienes tangibles necesitan un permiso de vendedor (seller's permit), que no tiene costo.
• Los vendedores de fuera de California deben registrarse y cobrar cuando sus ventas a California superan USD 500.000 en el año calendario actual o el anterior.

Quién tiene que cobrar

El CDTFA dice que necesitas un permiso de vendedor si operas en California y piensas vender o arrendar bienes muebles tangibles que normalmente estarían gravados en una venta al detal. Eso incluye a los negocios que venden en línea.

Los vendedores de fuera de California deben registrarse cuando sus ventas combinadas de bienes muebles tangibles para entrega en California, junto con las de empresas relacionadas, superan USD 500.000 en el año calendario anterior o el actual. El total puede incluir ventas no gravadas, como las ventas para reventa. Estos vendedores se registran para un Certificate of Registration - Use Tax y cobran el impuesto de uso de California, y el impuesto de uso de distrito donde aplique.

Tarifa estatal e impuestos de distrito

Como los impuestos de distrito se acumulan, la tarifa total depende de dónde se entregan los productos. El CDTFA tiene un mapa para consultar tarifas y publica tablas por ciudad y condado.

Los vendedores remotos por encima de los USD 500.000 cobran el impuesto de uso de distrito en las entregas a distritos que lo imponen.

Qué suele estar gravado

El impuesto de venta de California aplica a las ventas al detal de bienes muebles tangibles: el CDTFA da ejemplos como muebles, artículos de regalo, juguetes, antigüedades y ropa. Fabricar un artículo nuevo por encargo también está gravado.

Algunos cargos se tratan distinto. Por ejemplo, el CDTFA dice que la instalación cobrada por separado en la factura normalmente no está gravada, y que la mano de obra de reparación no está gravada porque no crea un bien nuevo. Revisa cómo se tratan tus productos antes de empezar a cobrar.

Registro y declaraciones

• El registro se hace en línea con el CDTFA. El permiso de vendedor no tiene costo.
• El CDTFA puede pedir un depósito de garantía al momento de la solicitud, para cubrir posibles impuestos sin pagar.
• Los vendedores remotos por encima del umbral se registran para un Certificate of Registration - Use Tax, aunque antes no tuvieran que registrarse.
• La frecuencia de declaración la fija la agencia, y declaras cada periodo según ese calendario.

Si vendes por marketplaces

Desde el 1 de octubre de 2019, con la Marketplace Facilitator Act de California, el marketplace se considera el vendedor al detal de las ventas hechas en su plataforma, y cobra y paga el impuesto de esas ventas.

No necesitas tu propio permiso de vendedor ni Certificate of Registration - Use Tax si todas tus ventas al detal las facilita un marketplace registrado con el CDTFA. Si además vendes en tu propio sitio, te registras por esas ventas directas cuando apliquen las reglas de arriba.

Cómo lo maneja Stripe Tax en tu tienda

Las tiendas que construimos sobre nuestro motor pueden cobrar con Stripe, y en el checkout de Stripe, Stripe Tax calcula el impuesto automáticamente según el tipo de producto y dónde está el comprador, lo suma en el checkout y lo muestra en el recibo.

Stripe Tax solo cobra donde le indicas que estás registrado. Primero te registras con el CDTFA (o le pides a Stripe que te registre), y luego agregas el registro en la pestaña Locations de tu propia cuenta de Stripe. Stripe además sigue tus ventas frente a los umbrales de cada estado y te avisa cuando podrías necesitar registrarte.

Declarar y pagar el impuesto que cobras sigue siendo tu responsabilidad. Stripe ofrece declaración automática en EE. UU. con socios, con un costo adicional, pero la obligación es tuya. Stripe Tax funciona solo en el checkout de Stripe, no con Wompi ni Bold.